כל אזרח במדינת ישראל צריך שתהיה לו תוכנית פנסיה. עד לפני מספר שנים זו לא היתה חובה, ואז המדינה קבעה שכל מעסיק חייב לפתוח לעובדים תוכנית פנסיה והיא המליצה לעצמאים לנהוג כך גם. במהלך השנים היו ניסיונות לא מעטים לאלץ עצמאים לפתוח גם תוכניות פנסיה, על מנת שהם יהיו מסוגלים לכלכל את עצמם אחרי פרישתם ויציאתם משוק העבודה.
על פי הכללים שקבעה רשות המסים, במטרה למנוע מאנשים למשוך את הכסף מתוכניות הפנסיה לפני הזמן, הרי שכל מי שעושה כך, נאלץ לשלם 35 אחוז מס על פדיון טרם מועד הפירעון (קראו על החזרי מס על משיכת תמלוגים וכספי פנסיה). ההחלטה לגבות אחוז מס גבוה, נועדה כמובן להרתיע אנשים מלבצע צעד כזה. אנשים בוחרים לעשות צעד כזה, במידה והם מגיעים למצב בעייתי מבחינה כלכלית, בין היתר בגלל פיטורים.
אך מה לגבי אנשים שממשיכים לעבוד גם אחרי הפנסיה, ומעוניינים לפתוח את התוכנית שלהם? מאחר ושוק העבודה עובר שינויים, ויותר ויותר אנשים מבוגרים ממשיכים לעבוד גם אחרי שהתוכנית נפתחת, הרי שהם זכאים לקבל החזר מס. בהתאם לגובה הסכום של התוכנית ובהתאם למשכורת שלהם, הם יכולים להגיש בקשה לתיאום מס ובהתאם לכך, הם יקבלו החזר מס על תשלום כפול.
צריך לציין, שגם במקרה ומחליטים לפתוח את התוכנית לפני הזמן, עדיין יש אפשרויות מסוימות לקבל הקלה בתשלום המס שהמדינה גובה כעונש על כך. למשל, אם השכר של בני הזוג הוא פחות משכר מינימום, אם יש לבני הזוג ילדים קטינים, אם הם מתמודדים עם בעיה רפואית שמחייבת אותם לעלויות שעומדות על למעלה ממחצית ההכנסה הזמינה שלהם, אם הם או בני משפחתם הוכרו כבעלי שבעים אחוז נכות ומעלה, ובסיטואציות דומות.
כל בקשה להחזר מס, תיאום מס או בקשה להפחתת המס על פדיון מוקדם, יכולה להתבצע על ידי גורמים מוסמכים, כלומר, יועצי מס. כמו כן, ניתן לבצע זאת באופן עצמאי על ידי הגשת מסמכים שמתאימים לשם כך.
בסופו של דבר, החזר כזה יכול לספק חסכון כספי משמעותי לכל חוסך וחוסכת.